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Pourquoi faut-il se préoccuper tôt ?
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Pourquoi faut-il se préoccuper tôt
de sa retraite ?
Ü Des facteurs liés à l’évolution de l’économie :
Régimes obligatoires par répartition insuffisants
Ü Des facteurs liés à l’évolution de la vie :
Allongement de l’espérance de vie
Ü Des facteurs liés aux évolutions des réformes : Calcul des cotisations réalisé sur l’indice du salaire de base (n’inclut pas les primes reçues)
Vous vous interrogez sur vos revenus de retraite, sur le montant de la pension de réversion qui sera versé à votre conjoint en cas décès ?
Savez-vous :
§ qu’en France le régime par répartition est en grande difficulté : 2,2 actifs pour 1 retraité en 2005, 1,5 pour 1 en 2030, 1,1 pour 1 en 2050 selon l’INSEE ;
§ que le taux de remplacement est de plus en plus faible : aujourd’hui 40% de votre dernier revenu si vous êtes cadre supérieur, 25% dans les professions libérales, pour des retraites de plus en plus tardives ;
§ Enfin que votre conjoint est mal protégé si vous décédez : pas de réversion du régime de base si son revenu dépasse 1319€/mois, limitation à 60% de la retraite complémentaire, versée seulement après 55 ou 60 ans
La solution : La Retraite par capitalisation
Elle permet de compléter de manière individuelle et facultative ses revenus. Cette épargne est placée et investie afin de se constituer un patrimoine pour en disposer sous forme de capital, de rente ou complément de revenus.
Des produits favorables à la préparation de votre retraite :
 L’assurance – vie
La tontine
L’immobilier (SCPI – LMP – LMNP) |
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SOLARPACK
INVESTIR DANS L’ENERGIE SOLAIRE POUR CREER DU POUVOIR D’ACHAT
Un arrêté du 10 juillet 2006 met en application une directive européenne antérieure, fixant l’obligation de rachat par ERDF (filiale de transport du groupe E.D.F.) à un tarif fixé jusqu’au 31 décembre 2009 des kWh produits par chaque installation.
Ainsi, Le Groupement des Conseillers Indépendants vous propose en partenariat avec le groupe FCM CONNECT la solution Solarpack qui représente un mode d’investissement totalement innovant et sécurisé sur une longue durée (20 à 25 ans) basé sur la production d’énergie photovoltaïque provenant de toits, industriels, commerciaux, ou tertiaires.
Elle cible des investisseurs particuliers souhaitant un complément de revenu sans conservation du capital ou avec sa reconstitution à 100%.
Un contrat de rachat de l’électricité sur 20 ans est signé par le producteur.
L’ensemble des revenus est à déclarer des les Bénéfices Industriels et Commerciaux.
Née du rapprochement d’acteurs aux domaines de compétences complémentaires, la solution Solarpack repose sur l’ingénierie, la conception et l’exploitation de systèmes photovoltaïques avec Arkolia énergie, Actem, Architecte DPLG (Didier Cazalet)
Les Avantages :
- Récupération de la TVA
- Amortissement du prix sur 20 ans
- Déduction des frais et des intérêts d’emprunts
- Revenus nets d’impôts et transmissibles
- 100% du capital investi récupérable à terme (en option)
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Souscription Minimum pour pouvoir d’achat Maximum |
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Capital Disponible Investi |
Complément de revenu * |
Rentabilité sans option de capital à terme |
Complément de revenu ** |
Rentabilité sans option de capital à terme |
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5 000 € |
450 € |
9% |
351 € |
7,02% |
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10000 € |
900 € |
9% |
702 € |
7,02% |
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50000€ |
4501 € |
9% |
3510 € |
7,02% |
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100000€ |
9002 € |
9% |
7020 € |
7,02% |
Les informations sont données à titre indicatif et sont variables en fonction de l’ensoleillement observé.
* Recette EDF – 1ère année sans option - ** Recette EDF – 1ère année avec option
N OT R E P L A N È T E FA C E A U X 4 D É F I S
Le Changement climatique
L’émission de gaz à effet de serre a crû de 50 % en une génération.
Le réchauffement climatique de 1,1°C à 6,4°C au cours du siècle.
La Croissance de la demande énergétique mondiale
Augmentation de la population mondiale de 6 à 9 milliards de personnes en 50 ans.
Hausse du prix de matières premières.
La Dégradation de la nature
Dans les 50 dernières années l’homme a modifié radicalement la nature (source ONU).
Au 21ème sc. Le taux d’extinction des espèces est 10 fois plus rapide
La Raréfaction des ressources fossiles
La consommation mondiale d’énergie augmentera de plus de 50 % d’ici 2030.
L E S R É P O N S E S A U X E N J E U X É N E R G É T I Q U E S
Protéger l’environnement et les ressources naturelles
L’objectif des accords de KYOTO est de diviser par 4 les émissions de gaz à effet de serre d’ici à 2050.
Les réponses
Investir dans les énergies de demain
En France, EDF produit 10 % de son électricité à partir des énergies renouvelables, l’objectif est de passer de 20 à 30 %.
Développer une démarche responsable
D’ici 2010, il est prévu de satisfaire 10% des besoins mondiaux énergétiques à partir de sources d’énergies renouvelables.
L E S O L E I L N O U V E L E L D O R A D O
Une Source d’énergie propre et inépuisable
8 ha de panneaux solaires font fonctionner un village de 3 800 habitants du sud de la France.
Les Avantages de l’énergie solaire
Source d’énergie non polluante et non émettrice de CO2 et de gaz à effets de serre.
Une Source d’économie sûre
La puissance installée en France ne représentant que 2% de celle installée en Allemagne.
Le prix d’achat d’EDF fixé par arrêté Ministériel et indexé sur des indices industriels.
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ASSURANCES et PREVOYANCE pour les Non Résidents
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Brèves du patrimoine : Contrats d'assurance vie et de prévoyance
souscrits par des Français établis à l'étranger
L'Agefi Actifs - Newsletter du mardi 10 février 2009
Certaines notices d’assurance comportent des clauses qui excluent les Français résidant à
l’étranger et annulent l’exécution du contrat d’assurance notamment en cas de décès ou de perte totale et irréversible d’autonomie survenue hors des pays de l’Espace économique européen, de la Suisse, des États-Unis et du Canada.
Plusieurs raisons sont avancées par les assureurs pour exclure certains pays de leur champ de couverture géographique.
En premier lieu, lorsqu’un assuré réside à l’étranger, le contrat peut se trouver soumis à un droit étranger que l’assureur ne maîtrise pas. En deuxième lieu, il peut être difficile dans certains pays d’évaluer l’état de l’assuré pour mettre en jeu les garanties incapacité, invalidité, voire décès.
En troisième lieu, compte tenu aussi des conditions sanitaires et d’accès aux soins de certains pays, les assureurs ne peuvent pas tarifer aux conditions standards les assurés en partance pour ces pays.
En quatrième lieu, enfin, la société qui exécute les prestations d’assistance prévues au contrat, en particulier le rapatriement, peut elle-même exclure certains pays de son champ d’action.
Pour toutes ces raisons, les exclusions territoriales sont aujourd’hui nombreuses dans les contrats d’assurance.
La seule solution aujourd’hui pour un assuré consiste à demander à son assureur l’extension des garanties prévues au contrat de base, par exemple l’inclusion d’un pays non couvert dans la police standard. Dans ce cas, l’assureur examinera sa capacité à répondre à la demande d’extension présentée par l’assuré, en la conditionnant le cas échéant au paiement d’une surprime représentative des risques supplémentaires pris par l’assureur pour couvrir la garantie demandée par l’assuré.
Voir la réponse du Sénat en ligne :
Rép. min. n° 0373S – J.O Sénat du 4 février 2009 :
http://www.senat.fr/questions/base/2008/qSEQ08120373S.html
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LOUEUR MEUBLE NON PROFESSIONNEL
LMNP
Dispositif
Est considéré en LOUEUR MEUBLE NON PROFESSIONNEL le propriétaire bailleur qui loue un ou plusieurs logements meublés dans la mesure où :
- Ses recettes locatives brutes annuelles ne dépassent pas 23 000 € TTC
- Son activité de loueur ne représente pas plus de 50 % des autres revenus
Le seuil des recettes s’apprécie en retenant le total des recettes réalisées par les membres d’un même foyer fiscal.
Dans la mesure où l’investisseur est considéré comme LMNP ses recettes sont imposées dans la catégorie des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux).
Logements concernés
- Une partie de la résidence principale du loueur.
- Les locations meublées saisonnières.
- Les chambres d’hôtes, gites ruraux.
- Les logements situés dans les résidences avec services (tourisme, affaire, maison de retraite, résidence étudiante).
Objectif
L’objectif étant de se constituer des revenus complémentaires défiscalisés.
Les avantages :
- Récupération de la TVA si l’investissement porte sur une résidence avec services.
- Loyers nets d’impôt par la règle des amortissements réputés différés.
- Loyers garantis par bail commercial
Nouvelle loi fiscale de 2009 – LMNP Bouvard-Censi)
- Réduction d’impôt de 25% du montant de l’investissement HT sur 9 ans
+ Récupération de la TVA de 19,6%
Attention !!
Choix par l’investisseur entre le statut classique et la nouvelle loi Bouvard-Censi
Ce statut peut servir de tremplin pour accéder au statut de professionnel bien plus avantageux sur le plan fiscal.
Les conditions d’impositions des plus values sont soumises au droit commun (15 ans).
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Crédit amortissable |
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Apport personnel |
0 € |
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Montant de l'acquisition (frais inclus) |
103592 € |
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Effort d'épargne mensuel moyen complémentaire |
266 € |
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Récupération de la TVA à 19,6% |
16016 € |
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Objectif retraite à : |
25 ANS |
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Revenus complémentaires retraites mensuels |
501 € | |
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Cible : Accessible à tous les particuliers. Solution conseillée aux investisseurs à partir de 7000 € d’impôt à payer.
Avantage fiscal : « Secteur libre » Réduction d’impôt égale à 40 % sur 5 ans (plafonnée) du prix d’acquisition.
« Secteur intermédiaire » Réduction d’impôt égale à 50 % sur 5 ans (plafonnée) du prix d’acquisition.
Ces taux sont majorés de 10 % si le logement est situé en zone urbaine sensible et de 4 % lorsque le logement est équipé de production d’énergie renouvelable.
Le Principe : Pour bénéficier de cet avantage l’investisseur doit acquérir jusqu’au 31 décembre 2017, un logement neuf ou en l’état futur d’achèvement situé dans les territoires et départements d’outre mer (DOM-TOM).
Ce logement doit être loué nu à un locataire pour de la résidence principale, minimum 5 ans pour le secteur libre et 6 ans pour le secteur intermédiaire.
A savoir : Condition de loyer et de ressource du locataire dans le secteur intermédiaire.
Ce dispositif est accessible aux entreprises (GIRARDIN D’ENTREPRISE) pour réduire ou supprimer l’impôt société.
Plafond de défiscalisation 2009 : 2380 TTC (TVA 8,5 %) x surface défiscalisable (surface habitable + 14m² maximum de varangue).
Le cumul de plusieurs réductions d’impôts accordées par la loi Girardin est possible.
Les conditions d’impositions des plus values sont soumises au droit commun (15 ans).
En bref :
- Logement neuf, location nue pour de la résidence principale.
- Obligation de location pendant 5 ans ou 6 ans selon le secteur.
- Plafonds de loyers et ressources pour le secteur intermédiaire.La loi GIRARDIN offre une réduction d’impôt aux contribuables qui investissent en outre mer de 40 % à 64 %.(art. 20 de la loi du 21/07/03. Loi n°2003-660) |
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CONTRAT DE CAPITALISATION
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La loi DEMESSINE est l’un des seuls dispositifs dont l’avantage fiscal ne varie pas en fonction de l’imposition fiscale du contribuable il s’agit en effet d’une réduction de l’impôt dû.
Cette loi favorise l’investissement locatif dans des résidences de tourisme situées notamment en zone de revitalisation rurale (ZRR). (J .O du 24/02/05 art.20)
Cible : Accessible à tous les particuliers. Solution conseillée aux investisseurs dont l’impôt à payer varie entre 2000 € et 4200 € selon situation familiale.
L’avantage fiscal : Plafond de réduction d’impôt de 25000 euros (couple marié) et 12500 euros pour une célibataire sur 6 ans. Récupération du montant de la TVA sur l’investissement de 19,6 %, sous certaines conditions respectées par la majorité des partenaires.
Le principe : Pour bénéficier de cet avantage l’investisseur doit acquérir avant le 31 décembre 2010, un logement dans une résidence de tourisme classée situé dans une ZRR ou un secteur Objectif 2. L’investisseur s’engage à louer ce logement nu au gestionnaire de la résidence pendant 9 ans.
Logements concernés : Logements acquis neufs ou en état futur d’achèvement (réduction d’impôt de 25 % plafonnée).
Logements achevés avant le 1er janvier 1989 et acquis en vue de leur réhabilitation (réduction de 20 % du prix de revient du logement réparti sur 6 ans)
Logements anciens avec travaux de reconstruction, réparation ou agrandissement ou amélioration situés en ZRR (réduction de 20 % ou 40 % selon la situation de la résidence de tourisme, applicable durant l’année des travaux.
Période de jouissance : Possibilité d’occupation par l’investisseur avec un maximum de huit semaines par an.
A savoir : Le dispositif n’est pas accessible en démembrement de propriété à moins que celui-ci découle du décès de l’un des époux.
Les loyers sont garantis par bail commercial et sont à déclarer dans la catégorie des revenus fonciers.
Les conditions d’impositions des plus values sont soumises au droit commun (15 ans).
En bref :
- Logement neuf et anciens, location nue.
- Obligation de location pendant 9 ans.
- Possibilité d’occupation pendant maximum 8 semaines.
- Aucuns plafonds de loyers et de ressources.
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ROBIEN Classique et Recentrée
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LE PRINCIPE DE L'INVESTISSEMENT EN SCI GIRARDIN
L'article 199 undecies A du code général des impôts permet à l'associé d'une SCI qui construit, outremer, des logements en vue de leur location, de réduire, chaque année pendant 5 ans, son impôt sur le revenu proportionnellement à sa souscription au capital de la SCI.
Exemple : un investisseur souhaite réduire son impôt sur les revenus de 8.000 € par an pendant 5 ans à compter de l'imposition de ses revenus 2009.
Il souscrit au capital de la SCI et verse au cours de l'année 2009, 72.5% de sa réduction d'impôts totale soit 29.000 € sur ses deniers personnels. Ce sera son seul et unique versement dans le cadre de l'opération.
Le reste de sa souscription est réalisé par l'incorporation d'une créance détenue dans la SCI, qui lui est cédé à crédit et sans recours par le promoteur de l'opération.
Ce crédit se remboursera au rythme des loyers, le solde du crédit constituera le prix de rachat des parts de la SCI à l'investisseur, par le promoteur en fin d'opération.
Sa participation permet à l'investisseur de bénéficier de 5 réductions d'impôt annuelles consécutives de 8.000 € par an soit 40.000 € au total.
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2009
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2010
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2011
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2012
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2013
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2014
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TOTAL
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Economies d'impôts
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8.000 €
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8.000 €
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8.000 €
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8.000 €
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8.000 €
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40.000 €
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Versement
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-29000 €
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-
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-29000 €
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GAIN NET
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11.000 €
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Soit un rendement actuariel équivalent à près de 15% net d'impôts*
En contrepartie de ses réductions d'impôts, l'investisseur abandonne son versement initial dans l'opération.
La sortie de l'investisseur de la SCI dont il est associé, prévue dès le début de l'opération par des promesses de vente et d'achat des parts et des logements, permet de solder le crédit-vendeur ou l'emprunt.
Les seules conditions pour l'investisseur de bénéficier de cet avantage fiscal sont :
Rechercher une réduction d’impôt au plus égale à l’impôt résultant du barème progressif hors imposition au taux proportionnel (plus-values sur valeurs mobilières et droits sociaux).
Conserver les parts de la société pendant 5 ans, à compter de la location des logements construits par la société.
Par ailleurs, la société doit construire, grâce aux souscriptions, des logements neufs qu’elle devra donner en location nue, pendant 5 ans (et dans les 6 mois de leur achèvement) à des locataires qui en feront leur résidence principal
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LA SCPI : un complément de retraite à haut rendement
Un complément de retraite par un investissement immobilier en SCPI
Une Société Civile de Placement Immobilier est la propriété collective de biens immobiliers exprimée en parts détenues par des personnes physiques ou morales appelées « associés ». Son objet consiste exclusivement en l’acquisition et la gestion du patrimoine immobilier locatif.
Les avantages :
- Revenus réguliers
- Absence de soucis de gestion
- Mutualisation des risques locatifs grâce à une diversification géographique et sectorielle (bureaux, commerce…)
- Mutualisation et sécurité du rendement
Le marché de l’immobilier d’entreprise en 2008 est en effet caractérisé par une remontée des taux de rendement des acquisitions immobilières permettant de servir un rendement élevé aux porteurs de parts. Un timing excellent pour investir !
Une rentabilité prévisionnelle 2009 annualisée, nette de frais de gestion, comprise entre 5.60% et 5.80%.
Achat Cash : complément de revenu immédiat
Achat à crédit : Avec ou sans apport. Montant d’investissement adapté à votre capacité d’épargne. Complément de revenu au terme.
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Souscription de parts de SCPI horizon RETRAITE
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Financement
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Crédit in fine
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Crédit amortissable
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Crédit Amortissable
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Apport personnel
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30 000 €
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0 €
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0 €
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Montant de l'acquisition des parts de SCPI
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100 000 €
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100084 €
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45076 €
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Valorisation de votre patrimoine
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135000 €
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135000 €
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66981 €
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Effort d'épargne mensuel moyen complémentaire
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250 €
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372 €
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99 €
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Augmentation de votre patrimoine
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35%
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35%
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35%
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Objectif retraite à :
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15 ANS
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15 ANS
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20 ANS
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Revenus complémentaires retraites mensuels **
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546 €
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546 €
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257€
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**Loyers brut au terme de la durée de l’objectif retraite.
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les taux de crédits choisis 4,75% en amortissable et 4,95% en In Fine. L’hypothèse de revalorisation est de 2% pour les plus-values et de 1% sur les loyers
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BENEFICIEZ DU NOUVEAU PLAN DE RELANCE 2009
DISPOSITIF SCELLIER LMNP (Bouvard-Censi)
Tous les privilèges du statut en Loueur Meublé (LMNP – LMP) bonifiés par le nouvel avantage Bouvard-Censi.
25% de réduction d’impôt
sur le montant HT d’investissement
Un patrimoine financé à plus de 80% par la réduction d’impôt, le remboursement de TVA et les loyers garantis, indéxés et défiscalisés
3 raisons d’investir pour seulement 163€/mois :
Se créer des compléments de revenus de 575€ / mois
Protection de la famille et prévoyance
Loyers garantis quel que soit le taux d’occupation **
Avantages fiscal :
Récupération de la TVA sur investissement au taux de 19,6% de 19977 €
Réduction d’impôt de 25% (sur montant HT investi hors meubles) sur 9 ans 23452 €
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Crédit amortissable |
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Apport personnel |
0 € |
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Montant de l'acquisition (frais inclus) |
127128 € |
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Effort d'épargne mensuel moyen complémentaire |
163 € |
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Récupération de la TVA à 19,6% |
19977 € |
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Réduction impôt 25% sur 9 ans |
23452 € |
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Objectif retraite à : |
20 ANS |
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Revenus complémentaires retraites mensuels |
575 € | |
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